Propuesta de Dinamarca de un Impuesto del 42% sobre las Ganancias de Criptomonedas no Realizadas: Lo que Necesitas Saber

Reformas Fiscales sobre Criptomonedas en Dinamarca: Una Visión General

En un cambio significativo para el panorama de las criptomonedas, los inversores daneses enfrentan un potencial impuesto del 42% sobre las ganancias no realizadas de los activos digitales, incluso si aún no han vendido su Bitcoin o Ethereum. Este impuesto propuesto, que comenzará en 2026, plantea preguntas vitales sobre la valoración de las criptomonedas altamente volátiles y las implicaciones más amplias para las estrategias de inversión.

El Impuesto Propuesto sobre las Ganancias No Realizadas

El Consejo de Derecho Fiscal danés presentó recientemente un documento completo de 93 páginas recomendando la imposición de impuestos tanto sobre las ganancias como sobre las pérdidas no realizadas de las criptomonedas propiedad de inversores daneses. Se anticipa que este cambio simplificará el marco fiscal existente y abordará las quejas sobre las inequidades percibidas que enfrentan los inversores en criptomonedas.

Acción Legislativa Necesaria

Es importante señalar que estas recomendaciones son preliminares y requerirán una acción legislativa adicional antes de convertirse en ley. El Ministro de Impuestos de Dinamarca, Rasmus Stoklund, ha expresado preocupaciones sobre el enfoque actual de las ganancias de capital, que, en su opinión, impone cargas indebidas a los inversores.

Impuesto desde la Fecha de Adquisición

Si se ratifica, esta nueva ley obligaría a los ciudadanos daneses a pagar impuestos sobre sus criptomonedas desde el momento de la adquisición, independientemente de si han liquidado sus tenencias. Este enfoque está alineado con los movimientos recientes de otros países, incluido el aumento del impuesto sobre las ganancias de capital de criptomonedas en Italia del 26% al 42%.

Preocupaciones en la Comunidad Cripto

Las regulaciones propuestas han generado inquietud dentro de la comunidad cripto sobre sus implicaciones para las prácticas regulatorias globales. Los críticos califican la imposición de impuestos sobre las ganancias no realizadas como profundamente injusta, sugiriendo que, aunque muchos anticipaban desafíos durante la fase de "entonces ellos nos atacan", esta propuesta marca una escalada en los desafíos regulatorios.

Medidas Potenciales de Ejecución

También hay preocupaciones sobre la posibilidad de que las autoridades incauten cuentas bancarias, propiedades y otros activos para hacer cumplir este impuesto, a pesar de que las personas podrían perder el acceso a sus claves de criptomonedas. Esto plantea preguntas éticas sobre la ejecución de impuestos sobre activos que las personas no pueden controlar.

Estrategias para Mitigar la Responsabilidad Fiscal

Si bien no hay forma legal de evadir impuestos sobre criptomonedas en Dinamarca, existen varias estrategias para ayudar a minimizar las responsabilidades fiscales. Para los contribuyentes de 18 años o más, hay una asignación personal de impuestos de 46,700 DKK disponible. Si la asignación no se utiliza completamente, puede transferirse a un cónyuge.

Compensación de Ganancias con Pérdidas

Además, la ley fiscal permite la compensación del 30% de las pérdidas en criptomonedas contra las ganancias de capital, lo que reduce efectivamente el ingreso imponible. En algunos escenarios, las criptomonedas adquiridas para fines no especulativos podrían calificar para exenciones fiscales. Los contribuyentes tienen la opción de solicitar a la Agencia Tributaria danesa una revisión de sus inversiones específicas.

Conclusión

La imposición propuesta de impuestos sobre las ganancias no realizadas en criptomonedas es emblemática de una tendencia más amplia en muchas jurisdicciones, ya que los gobiernos buscan establecer un marco regulatorio en torno a los activos digitales. A medida que estas discusiones evolucionan, será fundamental que los inversores se mantengan informados, adapten sus estrategias y busquen asesoramiento profesional para navegar este complejo panorama.