Dänemarks vorgeschlagene 42% Steuer auf Kryptowährungs-Papiergewinne: Was Sie wissen müssen

Dänische Krypto-Steuerreformen: Ein Überblick

In einem bedeutenden Wandel für die Kryptowährungslandschaft sehen sich dänische Investoren einer potenziellen Steuer von 42 % auf unrealisierte Gewinne aus digitalen Vermögenswerten gegenüber, selbst wenn sie ihr Bitcoin oder Ethereum noch nicht verkauft haben. Diese vorgeschlagene Steuer, die 2026 in Kraft treten soll, wirft wichtige Fragen zur Bewertung hochvolatiler Kryptowährungen und den weiteren Auswirkungen auf Investitionsstrategien auf.

Die vorgeschlagene Steuer auf unrealisierte Gewinne

Der Dänische Steuerrechtsrat hat kürzlich ein umfassendes 93-seitiges Dokument eingereicht, in dem die Besteuerung sowohl unrealisierter Gewinne als auch Verluste auf Kryptowährungen, die von dänischen Investoren gehalten werden, empfohlen wird. Diese Änderung wird voraussichtlich den bestehenden Ste rrahmen vereinfachen und Beschwerden über die wahrgenommenen Ungleichheiten, mit denen Krypto-Investoren konfrontiert sind, ansprechen.

Notwendige gesetzgeberische Maßnahmen

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Empfehlungen vorläufig sind und weiterer gesetzgeberischer Maßnahmen bedürfen, bevor sie Gesetzeskraft erhalten. Der dänische Steuerminister Rasmus Stoklund hat Bedenken hinsichtlich des aktuellen Ansatzes zur Kapitalgewinnbesteuerung geäußert, der seiner Meinung nach unnötige Belastungen für Investoren mit sich bringt.

Besteuerung ab dem Erwerbsdatum

Falls ratifiziert, würde dieses neue Gesetz die dänischen Bürger verpflichten, Steuern auf ihre Kryptowährungen ab dem Zeitpunkt des Erwerbs zu zahlen, unabhängig davon, ob sie ihre Bestände liquidiert haben. Dieser Ansatz entspricht den jüngsten Entwicklungen in anderen Ländern, einschließlich Italiens Erhöhung der Krypto-Kapitalertragssteuer von 26 % auf 42 %.

Bedenken in der Krypto-Community

Die vorgeschlagenen Regelungen haben innerhalb der Krypto-Community Besorgnis über ihre Auswirkungen auf die globalen Regulierungspraktiken ausgelöst. Kritiker bezeichnen die Besteuerung unrealisierten Gewinne als zutiefst ungerecht und deuteten an, dass während viele mit Herausforderungen in der Phase "dann kämpfen sie gegen uns" rechneten, dieser Vorschlag eine Eskalation der regulatorischen Herausforderungen darstellt.

Potenzielle Durchsetzungsmaßnahmen

Es bestehen auch Bedenken hinsichtlich der Möglichkeit, dass die Behörden Bankkonten, Immobilien und andere Vermögenswerte beschlagnahmen könnten, um diese Steuer durchzusetzen, obwohl Einzelpersonen möglicherweise den Zugang zu ihren Krypto-Schlüsseln verlieren. Dies wirft ethische Fragen zur Durchsetzung der Besteuerung von Vermögenswerten auf, die Einzelpersonen nicht kontrollieren können.

Strategien zur Minderung der Steuerpflicht

Obwohl es keinen legalen Weg gibt, die Kryptowährungssteuern in Dänemark zu umgehen, gibt es mehrere Strategien, die dazu beitragen, die Steuerlast zu minimieren. Für Steuerzahler ab 18 Jahren steht ein persönlicher Steuerfreibetrag von 46.700 DKK zur Verfügung. Wenn der Freibetrag nicht vollständig genutzt wird, kann er auf einen Ehepartner übertragen werden.

Verluste mit Gewinnen verrechnen

Darüber hinaus erlaubt das Steuerrecht die Verrechnung von 30 % der Kryptowährungsverluste mit Kapitalgewinnen, was das zu versteuernde Einkommen effektiv senkt. In einigen Szenarien könnten Kryptowährungen, die zu nicht-spekulativen Zwecken erworben wurden, für Steuerbefreiungen in Frage kommen. Steuerzahler haben die Möglichkeit, beim Dänischen Steueramt einen Antrag auf Überprüfung ihrer spezifischen Investitionen zu stellen.

Fazit

Die vorgeschlagene Besteuerung unrealisierten Gewinne auf Kryptowährungen ist typisch für einen breiteren Trend in vielen Gerichtsbarkeiten, da Regierungen bestrebt sind, einen regulatorischen Rahmen für digitale Vermögenswerte zu schaffen. Während sich diese Diskussionen entwickeln, wird es für Investoren entscheidend sein, informiert zu bleiben, ihre Strategien anzupassen und professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, um sich in diesem komplexen Umfeld zurechtzufinden.